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  • 怎样开设基本存款账户?

    发布:南京会计培训      来源:企业笔试题    

  • 基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取,只能通过本账户办理。

    (1)基本存款账户的当事人资格条件。根据《银行账户管理办法》的规定,下列存款人可以申请开立基本存款账户:

    ①企业法人;

    ②企业法人内部单独核算的单位;

    ③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门;

    ④实行财政管理的行政机关、事业单位;

    ⑤县级(含)以上军队、武警单位;

    ⑥外国驻华机构;

    ⑦社会团体;

    ⑧单位附设的食堂、招待所、幼儿园;

    ⑨外地常设机构;

    ⑩私营企业、个体经济户、承包户和个人。

    (2)基本存款账户开立所需的证明文件

    存款人申请开立基本存款账户,应向开户银行出具下列证明文件之一:

    ①当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》;

    ②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;

    ③军队军以上、武警总队财务部门的开户证明;

    ④单位对附设机构同意开户的证明;

    ⑤驻地有权部门对外地常设机构的批文;

    ⑥承包双方签订的承包协议;

    ⑦个人居民身份证和户口簿。

    (3)基本存款账户开立的程序

    存款人申请开立基本存款账户的,应填制开户申请书,提供规定的证件。送交盖有存款人印章的印鉴卡片,经银行审核同意、并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证,即可开立该账户。

    需要特别说明的是,印鉴卡片上填写的户名必须与单位名称一致,同时要加盖开户单位公章、单位负责人或财务机构负责人、出纳人员三颗图章。它是单位与银行事先约定的一种具有法律效力的付款依据,银行在为单位办理结算业务时,凭开户单位在印鉴卡片上预留的印鉴审核支付凭证的真伪。如果支付凭证上加盖的印章与预留的印鉴不符,银行就可以拒绝办理付款业务,以保障开户单位款项的安全。

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