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  • 库存现金限额的核定原则和方法是什么?

    发布:南京会计培训      来源:中心快讯    

  • 库存现金限额,是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额,由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽,但最高不得超过15天。

    一个单位在几家银行开户的,由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。

    凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额;独立核算的附属单位,由于没有在银行开户,但需要保留现金,也要核定库存现金限额,其限额可包括在其上级单位库存限额内;商业企业的零售门市部需要保留找零备用金,其限额可根据业务经营需要核定,但不包括在单位库存现金限额之内。

    库存现金限额的计算方式一般是:

    库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数

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