课程咨询 :025-86971863

南京会计培训 > 中心快讯 > 南京会计培训:什么是现金收支手续?
  • 南京会计培训:什么是现金收支手续?

    发布:南京会计培训      来源:中心快讯    

  • 南京会计培训:什么是现金收支手续?

    为了加强现金收支手续,出纳与会计人员必须分清责任,严格执行账、钱、物分管的原则,实行相互制约,加强现金收付业务的手续。

    第一,企业应按规定编制现金收付计划,并按计划组织现金收支活动。

    第二,企业的会计部门,出纳工作和会计工作必须合理分工,现金的收付保管应由出纳人员负责办理,非出纳人员不得经管现金。

    第三,严格执行现金清查盘点制度,保证现金安全完整。出纳人员每天盘点现金实有数,与现金日记账的账面余额核对,保证账实相符。企业会计部门必须定期或不定期地进行清查盘点,及时发现或防止差错以及挪用、贪污、盗窃等不法行为的发生。如果出现长短款,必须及时查找原因。

    第四,一切现金收入都应开具收款收据,即使有些现金收入已有对方付款凭证,也应开出收据交付款人,以明确经济职责;收入现金签发收据与经手收款,按要求也应当分开,由两个经办人分工办理,如销货收入应由经销人员负责填制发票单据,出纳人员据以收款,以防差错与作弊。

    第五,一切现金收入必须当天入账,当天送存银行,如收进的现金是银行当天停止收款以后发生的,也应在第二天送存银行。当日送存确有困难的,应取得开户银行同意后,按双方协商的时间送存。

    第六,不准利用银行存款账户代其他单位、个人存人或支取现金。

    第七,一切现金支出都要有原始凭证,由经办人签名,经主管和有关人员审核后,出纳人员才能据以付款,在付款后,应加盖“现金付讫”戳记,妥善保管。

    推荐文章

上一篇:南京会计培训:什么是坐支?坐支是否一律禁止?

下一篇:南京会计培训:点钞的基本方法有哪些?

最新开班日期  |  更多

真账实战班

真账实战班

开班日期:01-20

周末业余班

周末业余班

开班日期:01-20

精英就业班

精英就业班

开班日期:01-20

零基础就业班

零基础就业班

开班日期:01-20

  • 地址:南京市秦淮区太平南路333号金陵御景园8楼(太平商场旁边)
  • 课程培训电话:025-86971863     全国服务监督电话:400-827-0010
  • 服务邮箱 ts@tedu.cn
  • 2001-2016 达内时代科技集团有限公司 版权所有 京ICP证8000853号-56